+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
ГлавнаяПособие для ребенкаКак заполнить декларацию по ндс для налогового агента 2017

Как заполнить декларацию по ндс для налогового агента 2017

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область

Отчитаться по НДС за второй квартал надо в июле. В этот раз все по-новому — и ставка налога, и форма, и проверочные соотношения. Узнайте, как заполнить форму декларации по НДС за 2 квартал года с учетом перемен по налогу на примере и отчитаться с минимальными рисками. Бланки и образцы заполнения внутри статьи. По этой форме нужно отчитываться, начиная с I квартала года п. Поэтому в настоящее время налоговая инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать декларации по НДС, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет НДС налоговыми агентами на курсе "Практическое освоение бухучета с самого начала"

Образец заполнения декларации по ндс налоговым агентом в 2017 году

Все налоговые агенты должны заполнять разд. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом. Если вы сдаете декларацию в бумажной форме, то в строках — этого раздела поставьте прочерки. А если в электронном виде, то, заполняя декларацию в бухгалтерской программе, строки — разд.

Отдельный разд. Иначе говоря, сколько у вас контрагентов, для которых вы являетесь налоговым агентом, столько должно быть и разд. Если у вас несколько договоров с одним контрагентом, то по всем этим договорам вы заполняете один разд. Если вы заполняете раздел по иностранному продавцу, у которого нет ИНН, то:. Взять его нужно из разд. IV Приложения N 1 к Порядку заполнения декларации.

Например, при аренде или покупке имущества у органа власти указывайте код При покупке у иностранной организации товаров нужно указать код , а работ или услуг — код Строки — разд. Ставрополя нежилые помещения площадью 50 и кв. По каждому арендуемому помещению заключен отдельный договор. В I квартале г. Ставрополя арендную плату за оба помещения в общей сумме руб.

НДС исчислен в сумме 81 руб. Раздел 2, заполненный в электронной форме, в распечатанном виде будет выглядеть так приводятся только необходимые для иллюстрации примера строки. Все организации, либо предприниматели, признаваемые налоговыми агентами, сдают декларацию по НДС. В статье подробно рассмотрим как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту, а также когда и как ее представить налоговому органу.

Налоговые агенты сдают декларацию по НДС до 25 числа месяца, после окончания налогового периода. Налоговым периодом по налогу НДС признают квартал. Соответственно, за каждый квартал налоговый агент исчисляет сумму НДС и подает декларацию в налоговый орган Читайте также статью Заявление на возврат НДС в образец и правила составления. Сдается декларация в электронном виде через специализированных операторов.

Причем сдают декларацию в электронном виде все налоговые агенты, независимо от того, какова численность сотрудников. Исключение из этого требования составляют налоговые агенты, которые плательщиками НДС не являются, в том числе не ведут посреднической деятельности по оформлению счета-фактуры от своего имени. В том случае, когда в налоговом периоде организация являлась только налоговым агентом, то кроме титульного листа заполнять нужно лишь второй раздел декларации.

А в первом просто проставляются прочерки. Когда налоговый агент также совершает операции, облагаемые НДС, то второй раздел нужно включать обязательно. Если помимо всего перечисленного, организация совершает освобожденные от НДС операции, то дополнительно в декларацию включается и седьмой раздел. Следует иметь ввиду, что первый раздел заполняется самым последним в декларации, после того как будут заполнены все остальные данные за исключением второго раздела.

Отражаются они по разным строкам — и первого раздела Читайте также статью Определение выручки от реализации для распределения НДС. Данные можно найти в свидетельстве о постановке на учет, полученного при регистрации. Заполнять ИНН нужно с первой ячейки, если в ИНН организации только 10 цифр, последние две ячейки заполнять не нужно, в них ставятся прочерки. Указать следует также, как записано в свидетельстве о регистрации. Если операции организация совершала с несколькими контрагентами, то 2 раздел следует заполнять по каждому их них, для этого нужно добавить дополнительные страницы второго раздела.

Для одного контрагента заполняется одна страница второго раздела, независимо от того, сколько договоров одного типа с ним заключено. Если тип договора по каждой операции с контрагентом отличается, то добавить дополнительные страницы все же придется. При этом каждая страница должна содержать информацию по договорам одного типа.

В строке ставятся прочерки, если организация купила судно, которое не зарегистрировано в Российском реестре судов в дневный срок с момента покупки, либо когда организация реализует:. Строка — указывается код операции, где организация являлась налоговым агентом. Строка — перед ее заполнением, проверяется необходимость заполнения сток , , и Они заполняются в случаях, когда в строке ставятся прочерки, либо если организация выступила в качестве посредника в реализации товара иностранными компаниями.

Во всех других случаях в этих строках ставятся прочерки. Строка — указывается НДС с предоплаты текущего и прошлых кварталов, в счет которых отгрузка произведена в отчетном периоде. Строка — указывается сумма НДС к уплате. При заполненных строках расчет сумм производится по формуле :. Разделы заполнять нужно только в том случае, если организация или ИП , как налоговый агент выполняет операции, облагаемые НДС. Если организация в течение налогового периода выполняла только те операции, в которых являлась налоговым агентом, то перечисленные раздела не заполняются.

Заполнять 1 и 7 разделы декларации по НДС не нужно тем организациям или ИП , которые в налоговом периоде выполняли только операции, где они выступали в качестве налогового агента по НДС. Отражаются только операции, по которым возникло право на вычет в течение отчетного периода.

Заполняется раздел всеми налоговыми агентами, за исключением организаций, реализующих арестованное имущество по решению суда, либо товары иностранных компаний. Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту В том случае, когда в налоговом периоде организация являлась только налоговым агентом, то кроме титульного листа заполнять нужно лишь второй раздел декларации.

В I квартале:Если работа с каждым из перечисленных выше лиц ведется по нескольким договорам, то раздел 2 заполняется на одной странице. При реализации налоговым агентом конфиската, клада или бесхозных вещей раздел 2 заполняется также на одной странице. Налоговый агент-судовладелец при неосуществлении регистрации приобретения судна в Росреестре на протяжении 45 дней после получения права собственности заполняет второй раздел отдельно по каждому такому судну. В случаях, указанных в пп. Обязательными для заполнения в декларации по НДС по налоговому агенту являются титульный лист этого документа, а также разделы 1 и 2 абз.

Плюс неплательщиками налога, выступающими налоговыми агентами и выставившими счета-фактуры, заполняется раздел 12 абз. Раздел 2, посвященный НДС налогового агента, в декларации по НДС оформляется отдельно по каждой организации, в отношении которой налогоплательщик признается налоговым агентом.

Поэтому в настоящее время налоговая инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать декларации по НДС, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. В том числе и налогового агента. Как сдать Декларацию сдавайте в налоговую инспекцию по местонахождению организации п. Все декларации по НДС нужно сдавать только в электронном виде и только через уполномоченных спецоператоров. Результат от сложения сумм вычетов по всем законным основаниям фиксируется в строке , а строки и — итог от совершения арифметических действий между строками гр.

Если результат от вычитания из начисленного НДС суммы вычетов будет положительным, то полученная величина отражается в строке , как НДС к уплате.

В противном случае, если размер вычетов превышает рассчитанную сумму НДС, следует заполнить стр. В листе обязательно указывается код территориального образования ОКТМО , где налогоплательщик осуществляет деятельность и состоит на учете.

В строке фиксируется КБК код бюджетной классификации по этому виду налога. В данном списке нет лиц, кто не является плательщиками НДС если только они не налоговые агенты.

Поэтому лица, не являющиеся плательщиками НДС, и лица, освобожденные от исполнения обязанностей плательщика по ст. Делать это нужно начиная с отчетности за I квартал г.

Компаниям нужно быть внимательнее при заполнении декларации в году — те коды, которые они применяли в году, теперь уже могут иметь иной смысл. Коды операций потребуются при заполнении раздела 2 строка , приложения 1 к разделу 3 строка , раздела 4 строки , и , раздела 5 строки , раздела 6 строки , , и раздела 7 графа 1. Кроме того в случае применения УСН, ЕНВД, ЕСХН или ПСН уплата НДС возможна при осуществлении операций в соответствии с договором простого товарищества договором о совместной деятельности , договором инвестиционного товарищества, договором доверительного управления имуществом или концессионным соглашением.

Если налогоплательщик не осуществляет операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банке, а также не имеет объектов налогообложения по НДС, то на основании пункта 2 статьи 80 НК РФ он представляет единую упрощенную налоговую декларацию. В ФНС отмечают, что на таких налогоплательщиков не распространяется требование представлять декларации по НДС исключительно в электронном виде.

Примерами ситуаций для заполнения декларации НДС налоговым агентом могут служить ее оформление по каждому иностранному лицу — неплательщику налога, у которого приобретались товары услуги , по каждому арендодателю — муниципальному государственному органу, продавцу госимущества п.

То есть раздел 2 налоговой декларации может быть заполнен на нескольких страницах, если имели место операции с несколькими партнерами. Налоговый агент может отразить в декларации вычеты по НДС после уплаты налога в бюджет — для этого заполняется строка в разделе 3 п. Причем можно заполнить сразу разделы 2 и 3, если приобретение товаров например, у иностранцев и перечисление налога в бюджет происходят в одном периоде письмо Минфина России от При формировании отчета необходимо следить за изменениями, вносимыми Министерством финансов в электронный формат документа.

Ваш e-mail не будет опубликован. Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев. Перейти к содержимому. Заполнение 8 и 9 разделов декларации Декларация по ндс налоговый агент образец 12 раздел Как заполнить декларацию по НДС Как заполнить декларацию НДС на примере Как заполнить декларацию по ндс для налогового агента Дорогие посетители!

На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы. Оставьте комментарий Отменить ответ Ваш e-mail не будет опубликован.

Как правильно заполнить декларацию по НДС налоговому агенту?

Все налоговые агенты должны заполнять разд. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом. Если вы сдаете декларацию в бумажной форме, то в строках — этого раздела поставьте прочерки. А если в электронном виде, то, заполняя декларацию в бухгалтерской программе, строки — разд. Отдельный разд.

Как правильно заполнить декларацию по НДС по итогам 3-го квартала? С года налогоплательщики и налоговые агенты подают.

Декларация по НДС за 3-й квартал 2019 года: инструкция по заполнению

Начиная с 1-го квартала года декларацию НДС налоговый агент должен подавать на обновленном бланке, форма которого утверждена приказом ФНС от Последние изменения в форму в основном связаны с повышением ставки НДС. Особенностей заполнения отчета налоговыми агентами, которые мы будем рассматривать далее, они не затронули. Больше узнать о том, что изменилось в отчете, вы можете в этой статье. Обязательными для заполнения в декларации по НДС по налоговому агенту являются титульный лист этого документа, а также разделы 1 и 2 абз. Плюс неплательщиками налога, выступающими налоговыми агентами и выставившими счета-фактуры, заполняется раздел 12 абз. Раздел 2, посвященный НДС налогового агента, в декларации по НДС оформляется отдельно по каждой организации, в отношении которой налогоплательщик признается налоговым агентом. Примерами ситуаций для заполнения декларации НДС налоговым агентом могут служить ее оформление по каждому иностранному лицу — неплательщику налога, у которого приобретались товары услуги , по каждому арендодателю — муниципальному государственному органу, продавцу госимущества п. То есть раздел 2 налоговой декларации может быть заполнен на нескольких страницах, если имели место операции с несколькими партнерами. Налоговый агент может отразить в декларации вычеты по НДС после уплаты налога в бюджет — для этого заполняется строка в разделе 3 п.

декларация ндс как налоговый агент

По этой форме нужно отчитываться, начиная с I квартала года п. Поэтому в настоящее время налоговая инспекция может оштрафовать за такое правонарушение любую организацию, которая должна сдавать декларации по НДС, но по какой-либо причине не исполнила эту обязанность. В том числе и налогового агента. Все декларации по НДС нужно сдавать только в электронном виде и только через уполномоченных спецоператоров.

Как проверить декларацию по НДС.

Как заполнить декларацию по НДС налоговому агенту - плательщику НДС

База налогообложения в данном случае — балансовая цена имущества, умноженная на особый поправочный показатель. В этой строке воспроизводится цена выполненных работ, включающая в себя все реальные издержки, понесенные при строительстве либо монтаже. По строке укажите КПП подразделения, которое совершало операции и является налоговым агентом. При всем этом учтите последующее. КоАП РФ , за которое предусмотрена налоговая и административная ответственность.

Заполнение декларации по НДС налоговыми агентами

В соответствии с п. Сдают ее по месту учёта фирмы или регистрации места жительства ИП. Инструкция по заполнению декларации по НДС в году поможет справиться с отчетностью без проблем. На выходные даты не выпадают — переносов сроков нет. Таким образом, срок сдачи НДС за 3 квартал года — 25 октября года. Приказом ФНС России от Образец заполнения декларации года учитывает внесенные приказом изменения. Отчет состоит из титульного листа и 12 разделов.

Налоговые агенты по НДС сдают декларацию по НДС, чтобы отчитаться перед инспекцией о налоговой базе, начисленном налоге и вычетах по НДС,​.

Пример Заполнения Декларации по НДС Налоговому Агенту

Сумма налога, отраженная в декларации расчете и не уплаченная в установленный законом срок. Декларацию по НДС агенты обязаны представлять в электронном виде через спецоператора п. Нарушение способа подачи декларации приведет к тому, что декларация будет попросту считаться непредставленной, а за это грозит штраф за непредставление декларации п. Однако некоторым агентам все же разрешено сдавать декларацию на бумаге.

.

.

.

.

Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499)  Доб. 448Москва и область +7 (812)  Доб. 773Санкт-Петербург и область
Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Неля С.

    декларация ндс как налоговый агент - Бухгалтерия для бизнеса

  2. loatasisa1986

    Заполнение декларации по НДС налоговым агентом является одним из этапов подготовки к представлению отчетности в ИФНС, обязательной для всех.

  3. wheenatito1982

    Как правильно заполнить декларацию по НДС по итогам 3-го квартала? С года налогоплательщики и налоговые агенты подают.